· AL SIM S.R.L. · Declarații pe înțelesul tuturor · 3 min de citit
Ce declarații depunem pentru firma ta, explicate simplu
D300, D394, D112, D100, bilanț. Ce este fiecare, cine o depune, cât de des și ce ne trebuie de la tine.
Primești de la noi mesaje de genul „am depus 300 și 394”. Dacă nu știi ce înseamnă, nu ești singurul. Mai jos ai declarațiile obișnuite pentru o firmă mică, pe înțelesul tuturor. Pe toate le depunem noi; tu doar ne aduci documentele la timp.
Declarațiile pentru TVA (doar plătitori de TVA)
D300, decontul de TVA. Cât TVA ai colectat din vânzări minus cât ai plătit la cumpărături. Diferența o plătești sau o ai de recuperat. Lunar sau trimestrial, până pe 25.
D394. Lista cu toate firmele românești cu care ai avut facturi în lună. ANAF o încrucișează cu declarațiile partenerilor tăi. Lunar sau trimestrial, odată cu D300.
D390. Doar dacă ai cumpărat sau vândut în Uniunea Europeană. Lunar, până pe 25.
Declarațiile pentru impozit
D100. Impozitul pe venitul microîntreprinderii (1% sau 3%) sau impozitul pe profit. Trimestrial, până pe 25 a lunii următoare trimestrului.
D101. Regularizarea anuală a impozitului pe profit. Doar pentru firmele plătitoare de impozit pe profit, o dată pe an.
Declarațiile pentru salarii (doar dacă ai angajați)
D112. Contribuțiile și impozitul pe salarii, pentru fiecare angajat. Lunar, până pe 25. Este și declarația pe baza căreia angajații au asigurare de sănătate.
Revisal. Nu este declarație ANAF, ci registrul angajaților la ITM. Se actualizează la orice angajare, modificare sau plecare, înainte de a se întâmpla.
Declarațiile anuale
Situațiile financiare (bilanțul). Fotografia firmei la 31 decembrie: ce are, ce datorează, cât a câștigat. Se depune până la finalul lunii mai. Are nevoie de inventar și de aprobarea ta ca asociat.
D205. Dacă ai plătit dividende sau alte venituri cu reținere la sursă. O dată pe an, la începutul anului următor.
Declarația unică. Doar pentru PFA: venitul anului trecut și contribuțiile. Până pe 25 mai.
Raportările „noi”
e-Factura. Nu este o declarație, ci canalul prin care trec facturile. Zilnic, pe măsură ce emiți.
SAF-T (D406). Un fișier mare cu toată contabilitatea, cerut de ANAF. Pentru firmele mici a devenit obligatoriu din 2025, cu perioadă de grație. Lunar sau trimestrial. Nu ai nimic de făcut; îl generăm noi din evidențe.
Tabelul pe scurt
| Declarația | Cine | Cât de des | Ce ne trebuie de la tine |
|---|---|---|---|
| D300 + D394 | Plătitori de TVA | Lunar / trimestrial | Toate facturile emise și primite |
| D390 | Cei cu parteneri din UE | Lunar | Facturile cu parteneri UE |
| D100 | Toate SRL | Trimestrial | Facturile emise, extrasele |
| D112 | Cei cu angajați | Lunar | Pontaj, concedii, medicale |
| Bilanț | Toate SRL | Anual, mai | Inventar, confirmări de sold, decizia asociaților |
| Declarația unică | PFA | Anual, mai | Facturile și extrasele anului |
| SAF-T | Toate | Lunar / trimestrial | Nimic în plus |
De ce contează termenele
Toate declarațiile de mai sus au termen pe 25, iar taxele se plătesc tot pe 25. O declarație depusă după termen aduce amendă, o plată întârziată aduce dobânzi pe zi. De aceea insistăm să primim documentele la începutul lunii.
Ai o notificare de la ANAF despre una dintre declarațiile de mai sus? Trimite-ne-o pe email exact așa cum ai primit-o și ne ocupăm noi.
